在一省一策目标的推动下，今年以来，多地农信改革驶入“快车道”。长期以来，由于种种原因一些借款户信誉丧失，底线失守，资不抵债，导致农商银行表内表外不良贷款数额增大，比例升高。如不迅速采取措施，控制不良贷款的膨胀趋势，必将给改革带来不容忽视的难题。不良贷款形成的原因很多，情况复杂。只有通过行政、经济、法律、金融、财政、企业的手段，多管齐下，按照源头控制、转化清收、剥离管理的工作思路，认真抓好每一个环节，科学分析，正确运用现有政策，实行综合治理，才有可能取得较好的实效。

一、源头控制，抓好防范，重点解决不良资产的增量问题

（一）把握政策，选准防范，重点解决不良资产的增量问题。

根据国家经济政策、产业政策和信贷政策，选择国家鼓励发展的现金流量大，收益率高的产业、行业为新兴市场，比如乡村振兴的旅游市场等等，加强调查研究，分析市场需求，选准贷款投向，使贷款放得出、收得回、收益高，从根本上杜绝不良贷款的发生。对拥有相对数额较大的法人客户，要区别对待。对那些市场前景广阔、经济效益较好的企业，要集中资金保重点，通过贷款的投入，促其增量贷款的良性循环;另外，还要通过合理的期限调整和确定,减少由于人为因素等主观原因形成不良贷款。

（二）建立健全有效的内控机制，提高贷款发放的决策水平。

在严格执行《民事诉讼法》《商业银行法》《民法典》《贷款通则》等一系列法律法规的基础上，一要建立信贷风险制约监督机制。坚持审贷分离，分级审批的原则，坚持法人授权、权利制衡的原则，严格按照《信贷管理基本制度》及《信贷业务基本操作规程》，坚持责、权、利相结合的原则，坚定不移地落实贷款第一责任人制度，完善贷款发放手续、减少工作失误，抑制不良贷款发生。二要建立信贷分散经营机制，避免贷款过于集中某行业或企业上，分散风险;严格控制存贷比例，增大存单等质押比例。三要建立风险管理机制，建立健全信贷评估控制制度，严格按照企业信用和信贷资产风险度掌握发放贷款，从而提高贷款的决策水平，抑制不良贷款发生。

二、釜底抽薪，重点解决不良贷款存量减少问题

对于不良贷款进行清收转化，剥离管理，也可称为“釜底抽薪”的办法，减少不良贷款，从而削弱不良贷款的增势，降低不良贷款占比，提高信贷质量和运营效益的目的。

在资产清分的基础上，对现有不良资产按其成因、分布状况、效能等进行综合分析，分门别类，运用现有经济政策和法律手段进行合理处置，尽快取得明显成效。

(一)实行有效信贷机制，分解目标，量化考核，奖惩兑现。

目前，农商银行大部分机构将现有不良资产集中到清收中心管理，要尽快出台专业化经营管理办法，把目标任务分解落实到信贷人员，充分发挥信贷系统作用，适时监督，量化考核，按照信贷激励机制管理办法，不断改进和完善收入分配方案，奖惩兑现，调动一切积极因素，使化解不良资产工作早见成效。

(二)综合分析，分门别类，灵活运用政策，多法并举，努力降低不良资产，减少风险，提高效益。一是对于那些经营水平较好，有适销对路产品(商品)，发展前景乐观，所有者权益为正值的企业所占有的不良贷款，采取兼并、联合、重组等方式进行彻底改制，重在保全和转化不良资产;二是对于那些经营水平一般，难以看到发展前景，虽有资抵债，但潜在风险较大的个体工商经营者所占用的不良贷款，要运用法律手段，依法清收;三是对于那些因政策或者自然灾害因素导致财务状况恶化，债务沉重的农户所占用的不良贷款，利用转制良机，积极创造条件，实施剥离，纳入表外清收。一旦纳入，绝不轻易进入表内，减少不良资产。四是对那些赖债逃债，资不抵债的借款户所占用的不良贷款，通过依法清收的办法，确实无法收回的申请核销。要想方设法完善手续，按规定申报核销，从而减少不良资产。

(辽宁岫岩农商银行  李宝旭)

【责任编辑：昊浩】